Zarządzanie firmą Z tej zakładki dowiesz się jak zarządzać firmą, w jakiej formie prawnej prowadzić swoje przedsiębiorstwo – czy to jako działalność gospodarcza, czy też w formie spółki np. z o.o.

Firma oddała na złom kilka akumulatorów. Jeżeli faktura opiewała na mniej niż 15 tys. złotych, czy należy oznaczać ją MPP w JPK_VAT? Podobnie czy odsprzedaż opon bez naprawy należy wykazywać z kodem GTU_07?

Czy można odliczyć 100% VAT z paragonu za paliwo dla samochodu ciężarowego, jeśli nie ma na nim numeru rejestracyjnego?

Pytanie:  Jesteśmy warsztatem naprawiającym samochody ciężarowe. Świadczymy usługi, ale zdarzają się sytuacje, gdy sprzedajemy, np. felgi luzem, nie montując ich klientowi. Czy w przypadku sprzedaży felg musimy oznaczać GTU_07 w JPK?

Jaką stawkę zastosować na fakturze przy sprzedaż usługi transportowej dla kontrahenta, który ma siedzibę w Szwajcarii? Wykonaliśmy usługę transportową – przewóz towaru na trasie Szwajcaria - Polska.

Nasz firma dokonuje zakupów w Chinach i Egipcie, kontenery z surowcem są odprawiane na terytorium Niemiec, a zakup w VAT rozliczamy jako nietransakcyjne WNT. Otrzymujemy od przedstawiciela podatkowego w Niemczech dokument Steuerbescheid, w którym koszt frachtu morskiego wliczona jest do podstawy opodatkowania VAT (dokument dociera do nas za pośrednictwem spedytora). Podstawę tę uwzględniamy w rozliczeniu VAT-7 i VAT-UE. Obsługi całej dostawy dokonuje firma spedycyjna, która jest podmiotem krajowym (refaktura kosztów frachtu i opłat do przewoźnika – MERSK, organizacja transportu drogowego, przygotowanie wymaganych dokumentów, kontakt z przedstawicielem podatkowym w Niemczech). Do tej pory spedytor dokonywał refaktury kosztów frachtu ze stawką VAT 0%. Otrzymaliśmy informację, że od teraz refaktura kosztów frachtu będzie dokonywana ze stawką 23% VAT. Powodem ma być brak wypełnienia przesłanki z art. 83 ust. 5 pkt 2 ustawy o VAT, który wymaga posiadania odpowiedniego dokumentu celnego oraz ewentualnie – co przez taki dokument należy rozumieć w tym kontekście. Przede wszystkim należy zauważyć, że w treści przepisu odwołano się do dokumentu wydanego przez urząd celno-skarbowy. Jest to konkretne pojęcie oznaczające organ należący do funkcjonującej w Polsce Krajowej Administracji Skarbowej. Tak więc literalne brzmienie art. 83 ust. 5 pkt 2 ustawy o VAT wskazuje na dokument wydawany w naszym kraju. Taki dokument można zaś uzyskać jedynie, jeżeli import jest rozliczany w Polsce. Tylko bowiem wtedy to urząd celno-skarbowy potwierdza przywóz towaru spoza UE. Jeżeli natomiast import jest dokonywany w innym państwie członkowskim, np. w Niemczech, to polski urząd celno-skarbowy w ogóle nie uczestniczy w rozliczeniu importu, a więc nie wydaje także dokumentu celnego. Pytanie brzmi: czy uzasadnienie spedytora odnośnie do zastosowania stawki 23% VAT zamiast 0% jest właściwe?

Nasza firma prowadzi stację kontroli pojazdów i świadczy usługi rzeczoznawstwa samochodowego. Czy wykonanie przeglądu technicznego pojazdu należy oznaczyć kodem GTU, a także czy usługa wyceny wartości pojazdu (dla urzędu celnego) również powinna być oznaczona kodem GTU w JPK_VAT? Na wyceny wystawiane są faktury do paragonów na rzecz osób nie prowadzących działalności gospodarczej, czy te faktury powinny trafić do rejestrów VAT z oznaczeniami GTU?

Na podstawie przepisów obowiązujących od 1 października w zakresie JPK_VAT, wybrane transakcje wymagają kodów GTU. Kody te dotyczą sprzedaży (podatku należnego), zarówno krajowej, jak i transgranicznej, natomiast nie dotyczą np. importu usług. Czy faktura za usługi transportowe wystawiona na kontrahenta, np. z Niemiec, też będzie musiała być zakwalifikowana do kodu GTU_13?

Pytanie:  Jesteśmy warsztatem naprawiającym samochody ciężarowe. Oprócz świadczenia usług napraw, sprzedajemy również części i opony do samochodów ciężarowych. Czy przy sprzedaży opon o wartości powyżej 15 tys. brutto oznaczać taką transakcję jako MPP tak, jak przy sprzedaży części? Czy jeśli świadczymy usługi najmu też musimy wprowadzać jakieś oznaczenia JPK_VAT?

Wysyłając towar z Polski do klienta zagranicznego, firma przewozowa (krajowa) wystawia nam faktury w EUR i przeliczane są one na PLN. Jakie przepisy regulują obowiązek takiego przewalutowania? Czy faktura mogłaby być wystawiona tylko w PLN?

Prowadzimy działalność gospodarczą, transport towarów odbywa się tylko w Polsce.  Wystawiamy faktury za usługę transportową firmom, które nam zlecą transport, mamy PKWiU 49.41.Z. Czy przy świadczeniu usług transportowych należy oznaczać te usługi w ewidencji sprzedaży kodem GTU? Jeśli tak to jakim GTU?