Skarbówka listownie ostrzeże przed udziałem w karuzelach VAT

W liście znajdą się informacje skierowane do konkretnego przedsiębiorcy w celu ostrzeżenia go przed transakcją z danym podmiotem. Nie będą to zatem tak jak obecnie ogólne ostrzeżenia przed transakcjami w danej branży (np. handlu złomem).

Fiskus zapowiedział wysyłkę takich listów już w maju zeszłego roku. Teraz te zamierzenia mają przybrać realną postać poprzez zapisanie ich w znowelizowanej ustawie o Krajowej Administracji Skarbowej.

Według zapewnień ministerstwa finansów ujawnienie w liście danych podejrzanego o nieuczciwość przedsiębiorcy nie będzie naruszać przepisów o tajemnicy skarbowej. List nie zostanie jednak wysłany jeżeli będzie to mogło utrudnić lub uniemożliwić przeprowadzenie innych czynności dokonywanych przez KAS np. kontroli celno-skarbowych. 

Pomysł ministerstwa może budzić wątpliwości poprzez możliwość wyeliminowania z rynku podmiotu niesłusznie podejrzanego o nieuczciwe działania. Łatwo sobie przecież wyobrazić utratę zaufania przez klientów takiej firmy.

Ostrzeżenia, a więc i podejrzenia będą oparte o wyniki czynności analitycznych fiskusa w których nie można przecież wykluczyć pomyłki. Pomimo tych wątpliwości ministerstwo nie przewidziało jakiejś uproszczonej procedury odszkodowawczej dla niesłusznie podejrzanych przedsiębiorców, którzy ponieśli starty przez komunikaty KAS.

Ministerstwo wskazuje, że listy mają pomóc uczciwym firmom, które ciągle są narażone na ryzyko nieświadomego zaangażowania w oszustwa karuzelowe. To zaś skutkuje utratą prawa do odliczenia podatku naliczonego z podejrzanych faktur oraz zaliczenia wydatku do kosztów uzyskania przychodu, a w konsekwencji nawet utratą płynności finansowej.

Listy będą wysyłane dopiero po dokładnym przeanalizowaniu przez fiskusa np. jednolitych plików kontrolnych, informacji z Systemu Teleinformatycznego Izby Rozliczeniowej (STIR) i wykryciu na tej podstawie ryzyka uczestnictwa w obrocie towarami lub usługami wykorzystywanymi w zorganizowanym oszustwie mającym na celu wyłudzenie podatku od towarów i usług.

Ostrzeżenia będą dotyczyć ryzyka wykorzystania towarów lub usług m.in. do przestępstw nieskładania deklaracji podatkowych i nieujawniania podstawy opodatkowania, podawania w deklaracjach nieprawdziwych danych lub ich zatajania, niewystawiania faktur lub rachunków albo wystawianie ich w sposób wadliwy, a także posługiwania się fałszywymi fakturami.